Panamá fortalece su compromiso internacional en transparencia fiscal y prevención de delitos financieros a través del taller sobre el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF)
El taller sobre el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF), organizado por la Autoridad de Impuestos Internos de Singapur (Inland Revenue Authority of Singapore IRAS) y el Foro Global de la OCDE, marcó un hito en la preparación de las jurisdicciones para la implementación de los nuevos estándares internacionales de transparencia fiscal aplicados a los criptoactivos. Este encuentro reunió a representantes de distintos países, incluyendo Panamá, para analizar en profundidad las obligaciones de reporte y debida diligencia que el CARF impone a los proveedores de servicios de criptoactivos, con el objetivo de fortalecer la cooperación internacional y combatir la evasión fiscal en el ámbito digital.
El CARF, desarrollado por la OCDE, surge como respuesta a las limitaciones del Estándar Común de Reporte (CRS), que no cubre adecuadamente las operaciones con criptoactivos, facilitando potenciales esquemas de evasión fiscal. Por ello, el nuevo marco exige a los países establecer leyes y procedimientos para garantizar el reporte automático de información relevante sobre criptoactivos, replicando el éxito del CRS pero adaptado a la naturaleza descentralizada y global de estos activos digitales. Así, se busca que los proveedores de servicios de criptoactivos recopilen y reporten información sobre los usuarios y sus transacciones, permitiendo el intercambio anual de datos entre jurisdicciones.
La relación entre el CARF y los estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es fundamental, ya que ambos organismos reconocen los riesgos asociados al uso de criptoactivos para el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. El GAFI, a través de su Recomendación 15, exige la regulación y supervisión de los proveedores de servicios de activos virtuales, la implementación de procedimientos de debida diligencia y la obligación de compartir información sobre transacciones sospechosas o de alto valor. De este modo, el CARF complementa las recomendaciones del GAFI al enfocarse en la transparencia fiscal y el intercambio automático de información, mientras que el GAFI se centra en la prevención de delitos financieros.
Ambos marcos, el CARF de la OCDE y las recomendaciones del GAFI, avanzan hacia una mayor armonización internacional en la regulación de los criptoactivos, promoviendo la transparencia, la integridad de los mercados y la protección contra el uso indebido de estos instrumentos.
La participación de Panamá en este taller refuerza su compromiso con la adopción de mejores prácticas globales y la actualización de su marco normativo para alinearse con los estándares internacionales en materia fiscal y de prevención de delitos financieros vinculados a los criptoactivos.
